ŚDS "Przystań" - Ostrowiec Świętokrzyski

Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej kierownika jednostki sektora finansów publicznych za rok  2022

Ja, niżej podpisana Joanna Gałczyńska 
Dyrektor/kierownik jednostki:  Środowiskowy Dom Samopomocy „Przystań” w Ostrowcu Świętokrzyskim

jako osoba odpowiedzialna za funkcjonowanie adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej, tj. działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy, a w szczególności dla zapewnienia:

•  zgodności działalności z przepisami prawa i procedurami wewnętrznymi,
• skuteczności i efektywności działania,
• wiarygodności sprawozdań,
• ochrony zasobów,
• przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania,
• efektywności i skuteczności przepływu informacji,
• zarządzania ryzykiem,

oświadczam, że  w kierowanej przeze mnie jednostce sektora finansów publicznych:

• w ograniczonym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza.

a) Zastrzeżenia dotyczą następujących obszarów działalności jednostki:

Niewystarczający system kontroli wewnętrznej  w zakresie zgodności działań Jednostki z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, dotyczącymi sporządzania dokumentów księgowych, czego konsekwencją był brak wiarygodności danych ujętych w sprawozdaniach.

b) Zostaną podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej:

1. Wdrożenie w ŚDS jednolitego systemu informatycznego finansowo-księgowego „OTAGO”.
2. Stałe podnoszenie umiejętności w zakresie obsługi programu „OTAGO” przez pracowników Sekcji  Administracyjno-Finansowej .
3. Wzmożony nadzór Głównego Księgowego nad wstępną kwalifikacją dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i finansowych w zakresie kompletności i rzetelności.
4. Bieżąca kontrola Głównego Księgowego nad właściwym procesem dokonywanych operacji księgowych, których końcowym efektem będzie bezbłędne i rzetelne sporządzanie sprawozdań finansowych.

W ubiegłym roku zostały podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej:

1. Uzgodniono salda kont na dzień 31.12.2021 r. wykazane w programie F-K Marii Borowieckiej z saldami kont na dzień 01.01.2022 r. wykazywanymi w programie firmy OTAGO. Stosowne korekty (po uzgodnieniu z Wydz. Finansowym UM) zostały  uwzględnione w sprawozdaniach za m-c sierpień 2022 roku. Szczegółowo uzgodniono salda kont dotyczące ZFŚS na dzień 31.12.2021 r. i na dzień  01.01.2022 r.
2. Każde zdarzenie, w postaci zapisu, było rzetelnie  wprowadzane, dokumentowane do ksiąg  rachunkowych danego okresu sprawozdawczego zgodnie z art. 20. ust. 1. Ustawy o rachunkowości. Ponadto księgi rachunkowe były tak prowadzone, aby  umożliwiać stwierdzenie  poprawności dokonanych w nich zapisów, stanów (sald) oraz działań stosowanych procedur obliczeniowych, wskutek czego były uznawane za sprawdzalne, zgodnie z art. 24.ust.4. Ustawy o rachunkowości.
3. Księgowania dokonywane były prawidłowo zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych.
4. Wszystkie przychody osiągnięte przez jednostkę i obciążające ją koszty  dotyczące danego roku obrotowego były  ujmowane w księgach rachunkowych  jednostki niezależnie od terminu ich spłaty zgodnie z „zasadą memoriału” sformułowaną w art. 6 ust. 1. Ustawy o rachunkowości.
5. Korekty ujmowane w księgach rachunkowych jednostki były wykonywane zgodnie z Ustawą o rachunkowości. W sposób precyzyjny przyczyna korekty i oznaczenie identyfikacyjne korygowanej operacji, były wskazywane w Poleceniach Księgowania.
6. Wzmocniono kontrolę wewnętrzną w jednostce w celu przeprowadzania wnikliwej analizy dokumentacji związanej z działalnością jednostki, co umożliwiało prawidłowe prowadzenie ksiąg rachunkowych zgodnie z Ustawą  o rachunkowości. 

Niniejsze oświadczenie opiera się na mojej ocenie oraz informacjach, które pochodzą z:

• monitoringu realizacji celów i zadań,
• samooceny kontroli zarządczej przeprowadzonej z uwzględnieniem standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych,
• procesu zarządzania ryzykiem,
• kontroli wewnętrznych,
• kontroli zewnętrznych,

Jednocześnie oświadczam, że nie są mi znane inne fakty lub okoliczności, które mogłyby wpłynąć na treść niniejszego oświadczenia a tym samym przeszkodzić w realizacji zamierzonych celów.

Ostrowiec Świętokrzyski, 08.02.2023 r.
Joanna Gałczyńska